Sugrobov - Ответные санкции Российской Федерации

Финансовые и капиталовзаимосвязанные противодействующие меры

Приведенный ниже обзор представляет анализ финансовых и капиталовзаимосвязанных противодействующих мер в Российской Федерации. Эти меры были введены с помощью ряда распоряжений и указов со стороны президента России и других соответствующих институтов в ответ на экономические и геополитические события.

Обмен валюты

Первая противодействующая мера, опубликованная в Указе №79 от 28 февраля 2022 года, предписывала обязательное удержание 80% валютных поступлений от межграничных поставочных и услуговых контрактов, инициированных российскими контрагентами с 1 января 2022 года. Позднее распоряжение (Указ №126 от 18 марта 2022 года) передало полномочие Комиссии правительства по контролю за иностранными инвестициями в Российской Федерации («Комиссия правительства») устанавливать обязательный обмен валюты. Текущая ставка составляет 0%.

Регулирование финансовых транзакций, переводов и предоставления кредитов

Одновременно были введены первоначальные ограничения для резидентов России. Эти ограничения запрещали осуществлять переводы в иностранной валюте на собственные зарубежные счета или переводы без открытия банковского счета, осуществляемые иностранными платежными провайдерами. В то же время предоставление кредитов в иностранной валюте нерезидентам или юридическим лицам, не являющимся резидентами России, было запрещено. Вышеуказанные ограничения были смягчены дополнительными указами и распоряжениями президента России, включая Указ №95 от 5 марта 2022 года, Указ №126 от 18 марта 2022 года, Указ №172 от 31 марта 2022 года и Указ №254 от 4 мая 2022 года. В настоящее время резидентам разрешены переводы на внутренние или зарубежные счета, но в пределах установленных ограничений. Эти лимиты были постепенно увеличены и с 1 июля 2022 года составляют ежемесячно 1 миллион долларов США для обычных переводов и 10 000 долларов США для электронных платежных сервисов без участия счета.

До 30 сентября 2023 года запрещено переводить деньги из России за границу нерезидентам в страны с враждебными отношениями, за исключением заработных плат, выплачиваемых за работу в России. Список враждебных стран составляется российским правительством, регулярно обновляется и корректируется (см. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года №430-р «Об утверждении списка иностранных государств и территорий, осуществляющих враждебные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц»). В настоящее время этот список включает все страны-члены ЕС, а также 22 другие страны.

Согласно пункту 3 а) Указа №79 от 28 февраля 2022 года запрещено резидентам предоставлять нерезидентам займы в иностранной валюте.

Согласно Распоряжению №126 от 18 марта 2022 года до 31 декабря 2023 года требуется разрешение Центрального банка России на:

приобретение долей, вкладов или участий в имуществе иностранного юридического лица, а также внесение вкладов в нерезидентов для выполнения партнерских договоров (договоры о совместной деятельности). С 1 июня 2022 года сделки в российских рублях или валютах дружественных государств, а также валютах враждебных государств, если стоимость сделки не превышает эквивалент 15 миллионов рублей по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на день сделки, не требуют более разрешения (согласно Распоряжению Президента №81 от 1 марта 2022 года).

Предоставление кредитов (в рублях) и торговля ценными бумагами и недвижимостью между резидентами и лицами из враждебных стран требует согласия Комиссии правительства согласно Указу №81 от 1 марта 2022 года, за исключением сделок, в которых участвуют Центральный банк России и российские дочерние общества с учредителями из враждебных стран.

Однако российским резидентам снова разрешены сделки с недвижимостью с партнерами из враждебных стран. Кроме того, иностранные сделки с недвижимостью не подпадают под вышеуказанные ограничения.

Выплата дивидендов

Положения Указа №95 включают ограничения для платежей в контексте кредитов, займов и других финансовых инструментов к получателям из стран, рассматриваемых как враждебные. В рамках понятия «иных финансовых инструментов» также включаются выплаты дивидендов от российских акционерных обществ.

С помощью дополнительного Указа, а именно №254, датированного 4 мая 2022 года, положения Указа №95 были расширены на российские общества с ограниченной ответственностью. В результате выплата дивидендов иностранным участникам российских обществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ теперь ограничена. Оба типа компаний теперь могут удовлетворять свои обязательства перед иностранными участниками из стран, рассматриваемых как враждебные, только путем перевода соответствующей суммы в российских рублях на вновь открываемый счет типа «S» в российском банке. Это правило вступает в силу, если сумма, подлежащая выплате, превышает 10 миллионов рублей в месяц или отсутствует разрешение Комиссии правительства.

Для получения разрешения Комиссии правительства на выплату дивидендов сверх 10 миллионов рублей в месяц необходимо предоставить или выполнить следующие требования: выплата дивидендов не может составлять более 50% чистой прибыли российской компании за предыдущий год. Иностранный участник должен продолжать свою деятельность в России. Возможно, будут получены оценки других федеральных институтов и Центрального банка, чтобы оценить важность компании и влияние ее деятельности на технологическую и производственную самостоятельность, а также на социальное и экономическое развитие России и ее субъектов. Кроме того, могут быть установлены квартальные показатели эффективности для компании.

Лицензионные платежи

Согласно Указу №322, датированному 27 мая 2022 года, президент России устанавливает определенные обязательства для российских лицензиатов. Эти обязательства касаются осуществления платежей по лицензионным соглашениям в рублях на специальном счете, если лицензиодатель является гражданином страны, рассматриваемой как враждебная, или контролируется такой компанией, если только соглашения о лицензии не исполняются обычным образом.

Эти ограничения в отношении платежей также вступают в силу, если лицензиодатель публично выступал за санкции против России, после 23 февраля 2022 года запретил использование своих прав интеллектуальной собственности в России без явного экономического обоснования, прекратил или значительно сократил поставку или производство товаров или услуг в России без объективного экономического обоснования, выразил критику в отношении действий российских вооруженных сил или властей за границей, распространил недостоверную информацию о действиях российских вооруженных сил или властей или сделал оскорбительные заявления о российских властях в интернете.

Кроме того, вышеуказанные ограничения, в частности, не применяются к платежам за использование в контексте импорта лекарств, медицинских устройств, промышленной и сельскохозяйственной продукции, а также продовольствия в Россию или их производство в стране. Также не затрагиваются предоставление услуг связи (включая передачу данных и доступ в интернет) и услуг передачи данных, а также производство и/или использование программного обеспечения для ЭВМ, баз данных и информационных систем в России.

Возвраты российских заемщиков

В рамках данного исследования ограничительные положения в отношении возврата кредитов российскими заемщиками иностранным кредиторам, находящимся в странах, признанных враждебными, изложены в пунктах 1 и далее Указа №95, выпущенного президентом России 5 марта 2022 года.

Ограничения для возврата

Были введены ограничения, касающиеся возврата кредитов иностранным кредиторам, находящимся в странах, признанных враждебными, со стороны российских резидентов. Обязательства, превышающие сумму 10 миллионов рублей в месяц, подлежат двум вариантам выполнения: либо требуется согласие Комиссии правительства, либо возврат осуществляется путем перевода на специальный счет, так называемый «S-счет», в российском финансовом учреждении. Как только платеж поступает на этот счет с учетом официального курса российского Центрального банка на день сделки, обязательство по кредиту считается выполненным. На этой стадии иностранный кредитор имеет возможность подать заявку в российское финансовое учреждение на выплату средств. Пока что не известны случаи такой выплаты иностранным кредиторам. Эта процедура также применяется к кредитам, по которым иностранный кредитор передал свои требования третьему лицу, независимо от того, является ли это лицо российским резидентом, при условии, что такой перевод произошел после 1 марта 2022 года. Вышеперечисленные положения не применяются к российским юридическим или физическим лицам, находящимся в странах, признанных враждебными, или к юридическим лицам, контролируемым российскими лицами.

Применение

Слова указывают на то, что вышеупомянутое ограничение применяется исключительно к кредитам от иностранных кредиторов и не оказывает влияния на другие международные торговые и договорные соглашения. Однако ограничения также затрагивают обязательства, связанные с выпуском иностранных ценных бумаг (например, еврооблигаций) российскими юридическими лицами.

Экспортные ограничения

В значительной мере, президент России с Указом №100 от 8 марта 2022 года ввел запрет на импорт и экспорт определенных товаров. Это мероприятие было уточнено тремя Постановлениями от 10 марта 2022 года, в которых были введены ограничения на экспорт, а затем адаптированы через дополнительные правительственные постановления. Эти нормативные акты остаются в силе до 31 декабря 2023 года.

Постановление Правительства №311 от 9 марта 2022 года устанавливает ограничения на экспорт различных категорий товаров, включая медицинские и фармацевтические изделия, оптическое и электронное оборудование, промышленные и бытовые товары, а также изделия производственного и ремесленного характера разного вида.

Учтены исключения, например, для транзита через Россию или для товаров с происхождением из Российской Федерации при условии предоставления сертификата происхождения ST-1 или других разрешенных доказательств, включая подтверждения Министерства промышленности и торговли Российской Федерации. Дополнительные освобождения распространяются, в том числе, на поставки в страны Евразийского экономического союза, Абхазию или Южную Осетию. Кроме того, исключены из вышеуказанных ограничений такие области, как транзит через Россию, происхождение из других членов Евразийского экономического союза, товары в специальных экономических зонах, изготовленные с использованием иностранных товаров, а также товары с конкретными лицензиями на экспорт от Федеральной службы по техническому и экспортному контролю, Федеральной службы по военно-техническому сотрудничеству, Министерства обороны или Министерства промышленности и торговли Российской Федерации.

Экспорт товаров, перечисленных в Приложении 2 к Постановлению Правительства — в настоящее время это касается только инертных газов — требует разрешения Председателя Правительства России, его заместителя или Министра промышленности и торговли на основе предложений Министерства промышленности и торговли, как указано в разделе 1.1 Постановления.

Постановление Правительства №312 позволяет экспортировать специальную сельскохозяйственную технику, автомобили, промышленные товары, телекоммуникационное оборудование и медицинские изделия, указанные в приложениях, в Евразийский экономический союз только с соответствующими разрешениями, с частичным применением аналогичных исключений, как в Постановлении Правительства №311.

Наконец, Постановление Правительства №313 от 9 марта 2022 года, за исключением определенных случаев, запрещает экспорт обработанной или необработанной древесины, древесной стружки, древесных плитных материалов (Приложение 2 к Постановлению), стального и металлического лома, а также керамики в страны, рассматриваемые как недружественные, в соответствии с Приложением 1. То же самое запрещение распространяется на экспорт перечисленных в Приложении 3 взрывчатых веществ, стрелкового оружия, патронов, отдельных химических веществ, вертолетов, компонентов вертолетов, запасных частей для вертолетов, другой авиационной техники и компонентов, перечисленных в Приложении 1 к Постановлению, с некоторыми конкретными исключениями.

Согласие Правительственной комиссии

В рамках Указа № 81 уже был введен обязательный порядок получения разрешения на сделки с ценными бумагами, включая акции российских акционерных обществ.

Указ № 618 от 8 сентября 2022 года, подписанный Президентом Путиным, устанавливает, что сделки между лицами из недружественных государств и российскими физическими лицами, между лицами из недружественных государств с обеих сторон или с лицами из дружественных государств по передаче долей в российских обществах с ограниченной ответственностью (сокращенно «ООО») подлежат одобрению Правительственной комиссии. Эта формулировка очень широкая и, таким образом, включает в себя также договоры о выкупе, залоги и, возможно, даже соглашения о товариществе.

Подробности процедуры получения разрешения регламентируются Правительственным постановлением № 295 от 6 марта 2022 года, чей применительный круг был расширен Правительственным постановлением № 1651 от 19 сентября 2022 года, чтобы охватить сделки с долями ООО в соответствии с Указом № 618.

Для получения разрешения необходимо подать заявление в российское Министерство финансов с использованием актуальной образцовой формы Министерства финансов. Также требуется участие соответствующего фахового министерства. Заявление должно включать цель, предмет, содержание и основные условия сделки, требующей разрешения. Рекомендуется представление соответствующих проектов договоров.

Заявление должно содержать следующие документы и соответствовать формальным требованиям Правительственного постановления № 295 (в том числе нотариально заверенные переводы на русский язык, нотариально удостоверенные доверенности, иностранные документы с апостилем и др.): документ, подтверждающий регистрацию заявителя или документ, удостоверяющий личность заявителя (физическое лицо), учредительные документы (в частности, устав) заявителя, если это юридическое лицо, сведения и документы о реальном владельце или контролирующем участнике из недружественной страны (список участников / выписка из реестра прозрачности), а также оценку / экспертное заключение о российском обществе.

Для получения разрешения необходимо провести независимую оценку рыночной стоимости активов российской компании. Эта оценка должна быть подтверждена соответствующей саморегулируемой организацией.

Разрешение на отчуждение доли предоставляется только в случае скидки, составляющей не менее 50% установленной рыночной стоимости.

В заключение, также требуется «добровольный» взнос в пользу российского государства, который составляет не менее 10% половины установленной рыночной стоимости активов российской компании (т.е. 5% от рыночной стоимости) или не менее 10% установленной рыночной стоимости активов российской компании, если продажа происходит со скидкой более 90% от установленной рыночной стоимости.

Согласие российского Президента

В соответствии с Указом № 520 от 5 августа 2022 года (в актуальной редакции) до 31 декабря 2023 года запрещены все сделки, которые непосредственно или косвенно связаны с учреждением, изменением, прекращением или обременением прав собственности, использованием и/или отчуждением ценных бумаг российских юридических лиц, долей в уставном капитале российских юридических лиц, участиями, правами и обязанностями по договорам о разделе продукции, соглашениями о совместном предприятии или другими договорами, в рамках которых осуществляются инвестиционные проекты. Исключения могут быть предоставлены российским Президентом, а не Правительственной комиссией.

Запрет распространяется на сделки с акциями акционерных обществ, перечисленных в качестве стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ в соответствии с Указом № 1009 от 4 августа 2004 года,

акциями или долями в хозяйственных обществах, в которых непосредственно или косвенно участвуют указанные в пункте a) акционерные общества,

участием, правами и обязанностями сторон Сахалинского производственного соглашения-1 (месторождения нефти и конденсата Чайво, Одопту и Аркутун-Дагинское у побережья острова Сахалин) и соглашения о освоении и добыче месторождения нефти Харьяга,

акциями или долями в отдельно перечисленных хозяйственных обществах, производящих оборудование для топливно-энергетического сектора и оказывающих обслуживание и ремонтное обслуживание этого оборудования, производящего тепло и/или электроэнергию, производящих и поставляющих нефть и сырую нефть, производящих нефтепродукты,

акциями и долями отдельно перечисленных российских кредитных организаций,

акциями и долями хозяйственных обществ, использующих следующие (подземные) природные ресурсы в России: углеводородные месторождения (с извлекаемыми запасами не менее 20 млн т нефти, не менее 20 млрд куб. м природного газа или не менее 35 млн т угля), ураний, высокочистый кварц, редкоземельные элементы группы иттрия, никель, кобальт, тантал, ниобий, бериллий и медь, месторождения алмазов (руд) золота, лития и платиновых металлов, подземные участки внутренних вод, побережного моря и континентального шельфа Российской Федерации.

Сделки, нарушающие вышеуказанные положения, являются недействительными.

При осуществлении сделок, запрещенных этим Указом, акции, доли или другие участия не предоставляют их владельцам соответствующих законных прав.

Российскому Правительству необходимо было представить Президенту в течение 10 дней предложения о включении российских кредитных организаций в список. Президент подтвердил те из них, которые подлежат этому запрету, в Распоряжении № 357-рп, выданном 26 октября 2022 года.

Российскому Правительству также необходимо было представить Президенту в течение 10 дней предложения о включении предприятий топливно-энергетического сектора в список. Президент подтвердил те из них, которые подлежат этому запрету, в Распоряжении № 372-рп, выданном 9 ноября 2022 года.

Специальные правила распространяются на правоотношения, регулируемые Указом № 416 от 30 июня 2022 года (касается соглашения о добыче нефти и газа Пильтун-Астохской и Лунской от 22 июня 1994 года, то есть Сахалин II) и Федеральным законом № 320-ФЗ от 14 июля 2022 года «О внесении изменений в Федеральный закон «О приватизации государственного и муниципального имущества». Последнее изменение касается преобразования филиалов иностранных компаний в России в ООО, если в иностранной компании участвуют российские лица и выполняются определенные дополнительные условия.

Ответные санкции Российской Федерации