Повышение порогов налога на солидарность в Германии: Что нужно знать?

С 1 января 2025 года в Германии вступили в силу обновления налогового законодательства, касающиеся надбавки к налогу на солидарность (Solidaritätszuschlag). Новые правила касаются увеличения порогов освобождения от уплаты этой надбавки и затрагивают миллионы налогоплательщиков.

Что изменилось?

Солидарный налог по-прежнему составляет 5,5% от суммы подоходного налога, однако с 2025 года действуют новые пороги:

• Индивидуальные налогоплательщики освобождаются от уплаты надбавки, если их годовой налог на доход составляет менее 19 950 евро (вместо предыдущих 18 130 евро).

• Супружеские пары и совместно облагаемые лица освобождаются при налоге до 39 900 евро (ранее — 36 260 евро).

Эти изменения направлены на дальнейшее снижение налоговой нагрузки на граждан со средним и низким уровнем дохода.

Почему это важно?

Надбавка к налогу на солидарность была введена после объединения Германии в 1990-х годах как временная мера, но продолжает действовать по сей день. С 2021 года около 90% налогоплательщиков были освобождены от её уплаты. Повышение порогов в 2025 году усиливает эту тенденцию, делая налоговую систему более справедливой и прогрессивной.

Планы на 2026 год

Уже анонсировано дальнейшее увеличение порогов:

• До 20 350 евро для индивидуальных налогоплательщиков;

• До 40 700 евро для совместно облагаемых лиц.

Это приведёт к ещё большему числу освобождённых от уплаты надбавки.

Как может помочь адвокат по налоговому праву?

Если вы не уверены, подпадаете ли под новые правила или хотите оптимизировать свою налоговую стратегию, налоговый адвокат или консультант может:

• Провести расчёты и проверить, распространяются ли на вас новые пороги;

• Помочь подготовить корректную налоговую отчётность;

• Предложить законные пути снижения налоговой нагрузки;

• Представить ваши интересы при спорах с налоговыми органами.

Заключение

Повышение порогов по налогу на солидарность — важный шаг в сторону более справедливого налогообложения. Чтобы максимально использовать возможности, которые дают изменения законодательства, рекомендуется своевременно проконсультироваться с юристом, специализирующимся в области налогового права.